關于轉發(fā)我縣2013年度固定資產審計項目情況綜合報告的通知

白政辦發(fā)〔2013〕205號

白水縣人民政府辦公室

關于轉發(fā)我縣2013年度固定資產審計項目

情況綜合報告的通知

縣政府有關工作部門：

白水縣審計局《關于我縣2013年度固定資產審計項目情況的綜合報告》已經縣政府同意，現轉發(fā)給你們，請按照綜合報告的意見要求，對我縣固定資產投資建設領域存在的相關問題進行認真整改和規(guī)范，進一步完善管理制度，堵絕違規(guī)違紀問題的發(fā)生，確保我縣建設資金的合理有效地使用。

白水縣人民政府辦公室

2013 年 12 月 16 日

白水縣審計局

關于白水縣2013年度固定資產審計項目

情況的綜合報告

根據《審計法》規(guī)定和上級審計機關年度項目計劃，我局緊緊圍繞縣政府2013年工作中心，以促進工程建設項目程序規(guī)范、資金使用合理、提高資金使用效益為目標，進一步加大投資建設領域的審計監(jiān)督力度。截止11月底，已完成投資審計項目13個，正在實施審計項目2個，其中：跟蹤項目3個。

一、項目的總體情況

截止2013年11月底，共審計了13個項目，總投資19661.01萬元，其中：中省資金9843萬元，土地折價1054萬元，融資貸款2300萬元，地方自籌資金6473.01萬元。報審價為19845.49萬元，審計核減2759.07萬元，平均核減率為13.9%。其中：7個重點工程的基本情況為：

（一）倉頡廟防雷工程。該工程于2012年3月30日由陜西省文物局對設計方案進行了批復，2012年5月17日進行了公開招標，由陜西華邦建設工程有限公司承建，中標價為879702.15元。報審價為890906.81元（簽證增加造價11204.66元）。

（二）白水縣礦山救護大樓工程。該項目由白政經發(fā)[2007]216號文批復，建筑面積9180m2，概算總投資800萬元。2010年7月13日進行了公開招標，由陜西省第八建筑工程公司承建，中標總價為11864615.27元。并于2011年7月20日對該項目裝飾工程進行了招標，由陜西省第八建筑工程公司承建，中標價為6985513.26元，該工程總報審價為27913478.07元。

（三）白水縣倉頡中學綜合教學樓工程。該項目由渭改發(fā)[2009]506號文批復，總建筑面積為42000m2，概算總投資8660萬元。縣教育局委托陜西采購招標有限責任公司于2010年4月7日對該項目進行了公開招標。由陜西省第四建筑工程公司第八工程處承建，中標總價為23401400.00元。該工程總報審價為3438.59萬元。

（四）白水縣幼兒園綜合樓工程。該項目由白政經發(fā)[2011]052號文件批復，建筑面積3200m2，概算投資350萬元。2011年7月13日對該項目進行了公開招標。由渭南市經緯建安工程有限公司承建，中標總價為2936049.38元（1862m2）。該工程總報審價為7654731.10元

（五）林皋富林大道工程（包括管網工程）。該項目由渭發(fā)改發(fā)[2010]661號文件批復。概算總投資871萬元。本次僅對：新建東二路790米（富林大道）、南環(huán)路450米;秀水路改造工程390米及以上道路的配套工程包括排水和綠化進行了審計。2010年12月17日在《三秦都市報》上刊登招標公告。分別由陜西省第四建筑工程公司及陜西省第十一建筑工程公司承建。中標價分別為7842306.88元和2639600.00元。工程總報審價為9799068.55元。

（六）白水縣污水處理廠配套管網工程。該項目由渭發(fā)改發(fā)[2010]711號文批復。管網工程全長20.8公里，建設管網2083米。2012年6月進行了公開招標。由渭南市市政工程處承建，中標價為8646300.00元。工程總報審價為5214796.39元。

（七）白水縣張坡一期保障房工程。該項目由縣政府與開發(fā)企業(yè)陜西康恒置業(yè)有限公司-白水第二分公司，于2011年3月簽訂《張坡安居小區(qū)開發(fā)建設合同書》，同年8月又簽訂了《張坡安居小區(qū)開發(fā)建設補充合同書》。白政經發(fā)〔2010〕230號文件批復，該項目占地為99.3畝，廉租房、公租房873套，限價房616套，總建筑面積11.6萬m2，項目概算總投資1.5億元。2010年11月、2011年9月、2012年6月進行公開招標，分別由陜西建隆建設有限公司、武功城鄉(xiāng)建筑安裝工程總公司、渭南經濟開發(fā)區(qū)建筑安裝工程公司承建。中標價為4527.65萬元（不包括室外工程及物業(yè)樓）。工程總報審價為103044168.80元(包括物業(yè)樓、室外工程等)。

二、審計發(fā)現的主要問題

近年來，隨著制度的健全和監(jiān)管的進一步加強，政府投資項目在逐步走向規(guī)范化。但審計發(fā)現，一些政府投資項目建設工程中仍存在基本建設程序履行不嚴格、資金管理不規(guī)范及工程價款結算不規(guī)范、項目監(jiān)管不力等問題，需要引起重視并加以改進。存在的主要問題：

（一）未經批準修改工程設計。污水處理廠配套管網工程東環(huán)路招標為截污干管提升泵站工程建設，中標總價為2793100.00元。未見設計單位設計變更，對該提升泵站變更為管道頂管施工，決算總價為2182736.60元。

（二）工程造價編制不規(guī)范。經審計部門對13個建設項目進行審核，共核減工程造價2759.07萬元，平均核減率為13.9%。

（三）項目資金未設專賬管理。通過審計發(fā)現，有的建設單位將項目資金未單獨建賬核算，導致工程項目資金籌集、投資情況不能清晰反映；有的違反現金管理條例規(guī)定，存在大額現金支付工程款問題。

（四）虛假招標。倉頡中學新建G棟教學樓工程于2009年8月25日簽訂項目施工合同，2009年9月1日已正式開工建設；2010年2月10日進行招標公告，2010年4月發(fā)放中標通知書及施工許可證。該項目實施單位在正式開工建設7個月后中標，形成虛假招標。審計署已對此問題做出了審計處理。

（五）個別重點建設項目，為了完成省市的目標任務考核，出現邊施工、邊辦理相關手續(xù)的現象。

（六）工程管理有待進一步加強。由于受思想認識和人員業(yè)務素質影響，部分建設單位在工程監(jiān)理中存在監(jiān)理在編不在崗、質量監(jiān)管不嚴、多簽證、亂簽證、重復簽證等問題，導致工程造價虛高。

三、建議：

（一）要充分認識到投資審計的重要性與必要性。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門，要認真學習和貫徹《白水縣政府投資項目審計監(jiān)督辦法》【白政辦發(fā)（2008）135號】，進一步提高認識，確保所有政府投資項目必須由國家審計機關審計；審計部門要進一步加大政府投資項目預算執(zhí)行審計、跟蹤審計、決算審計、采取多種方式培養(yǎng)復合型審計人才，改進審計方式方法，將效益審計逐步納入投資審計為一項重要內容，實現審計全覆蓋。

（二）要進一步加強政府投資項目管理。各建設單位要依照《中華人民共和國建筑法》、《中華人民共和國招標投標法》等法律法規(guī),嚴格按照基本建設程序，加強招投標、設計、質量等過程管理。城建、紀檢等部門要加大對弄虛作假的人和事的打擊力度，要切實加強科學決策和規(guī)范化管理，逐步建立健全和完善政府投資責任約束機制和責任追究機制，努力避免政府重大工程領域決策失誤、投資浪費現象發(fā)生，努力做好投資、工期、質量“三大控制”，切實提高投資管理水平。

（三）建章立制，狠抓整改。各相關部門要根據審計發(fā)現的問題，結合我縣實際，不斷建立和完善相關制度，建立長效機制，確保投資的社會效益和經濟效益，為白水經濟發(fā)展發(fā)揮更好作用。